个体工商户和有限公司在税收上的区别

2019-10-14 10:16:59 1

众所周知,“个体户”和“有限公司”在主体、责任、注册资本和税收上都有很大区别,那么,“个体户”和“有限公司”在税收上到底有怎样的区别?如何区分二者呢?请看下文:

1.日常财务工作

个体户不享受税收优惠政策,不需要会计做帐;

有限公司则需每个月做帐和报税,可以享受一定的税收优惠政策。

2. 发票申请

个体工商户只能申请小规模纳税人,无法申请增值税专用发票;

有限公司则可以申请增值税专用发票进行一定程度上的抵扣。

而个体工商户不可以申请,只能申请小规模纳税人。

不过,值得一提的是如果与正规大企业做生意,个体户在税收方面有先天弊端。

3. 征收方式

·个体户税收方式:

个体户是税务机关根据其场所其场所大小、位置、规模、员工人数、经营内容等诸多因素综合考量,

多数会采取“定期定额”的方式。

简而言之就是:不论当月的收入多少,有无收入都要按定税金额来交税。

不过,税务总局北京市海淀区税务局于2018年年底下发通知:

自2019年 1月 1日起终止定期定额征收方式,个体工商户征收方式转为查账征收,

请及时、足额申报缴纳相关税款。

·公司税收方式:

1.查账征收(需会计报税)

查账征收是由纳税人依据账簿记载,先自行计算缴纳,事后经税务机关查账核实,如有不符时,可多退少补。

这种征收方式主要对已建立会计账册,会计记录完整的单位采用。

这种征收方式适用于账簿、凭证、财务核算制度比较健全,

能够据以如实核算,反映生产经营成果,正确计算应纳税款的纳税人。

一般有限责任公司都是选择查账增收的方式,也就是根据利润总额的多少乘5%-25%税。

2.核定征收(需会计报税)

核定征收税款是指由于纳税人的会计账簿不健全,资料残缺难以查账,

或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时,由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式,简称核定征收。

不过,两种征收方式都是按季预缴,隔年三至五月清算。

其实企业除了每个月需申报个人所得税之外,需要缴纳的税种还有很多,如:

增值税:

如需开票按照3%的税率缴纳增值税(季度开票在九万以下免交企业所得税),

小微企业月销售额低于10万,免征。

企业所得税:

按照企业的利润来缴纳企业所得税如果是亏损就不需要缴纳。

企业选择一般纳税人资格,根据经营范围不同,税率从6%至13%不等,

咨询服务6%,建筑工程9%,销售13%。

此外,还需按增值税额缴纳1%城建税,3%教育附加费和2%地方教育附加费。

我们的建议是:

对于需要经常开票,金额也比较多的可以考虑注册公司,

对于不怎么需要开票甚至不用开票的可以考虑注册个体户~